公司注册文件齐全、交易手续合法，未必代表背后的资金来源没有问题。随着非法资金可能通过不同商业渠道流入市场，国家银行计划于明年全面评估指定非金融行业及专业人士面对的洗钱风险，进一步检视现有监管制度是否存在漏洞。
这项评估预计于2027年展开，涉及房地产交易、公司注册、资产转让及专业服务等领域，重点在于识别非法资金可能利用哪些商业程序掩饰真正来源。
长期以来，银行账户及资金转移一直是反洗钱监管的重要环节，但随着金融机构加强客户背景审查及交易监督，其他商业活动同样可能被不法分子利用。
例如，一宗房地产交易即使完成所有法律手续，仍可能存在资金来源不明的问题；一家企业虽然依法注册，也不代表其实际控制人及背后资金安排不存在风险。
近期的执法行动也反映有关问题不容忽视。国行与马来西亚公司委员会早前针对一名公司秘书采取执法行动，另有一家纳闽投资银行因客户审查及可疑交易申报不足而受到执法对待。
这些个案显示，反洗钱工作不仅涉及金融机构，负责处理公司架构、股权资料及商业交易的专业人士，同样在识别可疑活动方面扮演重要角色。
不过，随着监管范围扩大，专业服务业者究竟应该承担多大的审查责任，也成为必须厘清的问题。
公司秘书、会计师及其他相关专业人士，虽然能够核实客户身份、审查公司文件及了解交易目的，却未必具备追查复杂跨境资金流向的调查能力。
若监管要求缺乏明确界限，业者可能为了避免触犯法令而增加文件审查程序，不仅提高企业合规成本，也未必能够有效识别真正涉及非法资金的交易。
因此，国行明年的风险评估，除了识别各行业可能存在的洗钱漏洞，也有必要根据不同商业活动的性质及风险程度，制定适当的监管要求，避免所有行业一律采用相同标准。
另一个值得关注的环节，是业者发现可疑交易之后，相关监管机构能否及时展开后续调查。
当客户拒绝说明资金来源、企业实际受益人身份不明确，或交易安排缺乏合理商业理由时，相关专业人士需要有清楚的处理及申报指引。
与此同时，公司注册、房地产交易及金融活动分别涉及不同监管单位，若各机构之间缺乏有效的信息共享，即使掌握部分异常资料，也可能无法及时发现完整的可疑交易活动。
因此，这项评估的意义不仅在于找出哪些行业存在较高的洗钱风险，也包括检视现有客户审查、可疑交易申报及跨机构执法机制是否足够有效。
如何在加强打击洗黑钱的同时，避免对守法企业施加不必要的行政负担，将是这轮监管评估需要兼顾的问题。
