距离2026年结束还有一段时间，纳税人若善用现有储蓄及退休规划，部分资金不仅可以继续留在自己名下，也有机会在明年报税时享有税务减免。相比为了扣税而额外购买原本没有实际需求的物品，通过教育储蓄、退休基金及公积金等方式规划，资金本身仍可作为未来用途。
其中，父母为孩子存入国家教育储蓄计划SSPN，可享有最高8000令吉税务减免。计算方式是以当年存款净额为准，也就是存入金额扣除提款后的数额。不过，从2025课税年开始，这项减免只能由父亲或母亲其中一方申报，夫妻不能再共同或分别申报同一项SSPN减免。
另外，纳税人也可考虑私人退休基金（PRS）。符合条件者每年存入PRS，报税时可享有最高3000令吉税务减免。对于年收入超过7万令吉、适用较高所得税率的纳税人而言，相关减免所带来的实际节税效果也会更加明显，因此PRS除了作为退休储蓄工具，也能纳入个人税务规划。
公积金（EPF）方面，个人所得税减免涉及两个不同项目。雇员强制缴纳的公积金，每年最高可获得4000令吉减免；自愿缴纳公积金则与人寿保险保费共用3000令吉减免额度，两者合计不能超过上限。也就是说，如果人寿保险已经使用全部3000令吉额度，自愿缴纳公积金便不能再从这一项目获得额外减免；若保险保费未达到上限，剩余额度才可用于自愿缴纳公积金。
按照上述额度计算，SSPN最高可减免8000令吉、PRS最高3000令吉，公积金相关减免最高合计7000令吉，三项加起来最高可达1万8000令吉。不过，实际可申报的金额仍取决于个人符合的减免条件及当年实际缴纳或储蓄数额。因此，纳税人若有意利用这些项目规划税务，应先确认自己的资格与可申报额度，而不是单纯为了扣税而进行不必要的消费。
