随着《分期付款（修正）法令2026》（HPAA）即将落实，我国银行业正逐步调整车贷等分期付款融资模式。为配合制度过渡，各银行将为选择提前还清贷款的借款人提供“善意折扣”，以降低结清金额负担。
根据银行公会联合声明，这项折扣措施主要针对目前仍采用固定利率及“78法则”计算的分期付款贷款。通过折扣安排，借款人在提前结清贷款时，所需偿还的金额将更接近新制度下的余额递减计算方式，减少因旧机制带来的不利影响。
新法令规定，未来分期付款贷款将全面改用有效利率（EIR），并采用余额递减法计算利息，同时不再允许使用固定利率及78法则。这意味着贷款利息将依据剩余本金逐步减少，更贴近实际借贷成本，也提高贷款透明度。
现行制度下，多数汽车贷款采用固定利率，即以借款总额计算整段贷款期利息，而78法则则将利息集中在前期偿还。这种结构使得借款人在初期所还款项中，大部分用于支付利息，若提前结清，往往会发现尚未偿还的本金高于预期。
在新机制下，利息将随着本金减少而逐步降低，类似房屋贷款的计算方式，因此对有意提前还款的借款人更为有利。
银行业指出，善意折扣措施将从2026年6月1日起实施，过渡期持续至2027年3月31日。在这段期间内，银行仍可继续提供基于固定利率及78法则的贷款产品，以完成系统与制度调整，但会同步提供折扣作为补偿机制。
有关折扣金额，将根据个别贷款条款计算，包括融资期限及提前结清时间点，并在客户提出结清申请时提供详细资料。
该措施适用于个人及微型与小型企业，只要相关贷款属于固定利率且采用78法则计算，并在2026年6月1日前或过渡期内签署。惟申请者必须维持良好还款记录，包括没有超过90天拖欠，也未涉及法律行动、车辆回收或债务重组安排。
这项改革被视为我国分期付款贷款制度的一次重要调整。随着利率计算方式从“先付利息”转向“按余额计息”，未来消费者在贷款选择与提前还款时，将拥有更清晰的成本结构与更公平的条件。
